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大额保单在资产保护中的应用

2020-03-04 09:54:50 分类:保险知识    

  大额保单对于资产保护和传承功能是其他金融工具无法做到的,已经成为中高端客户的新选择。

  当前全球高净值人群增长迅速,中国这一现象尤甚。据统计,境内个人拥有的可投资资产总额超过73万亿元,高净值家庭超过170万户,同时这一人群的首要关注点从创造财富逐渐向保全财富及财富传承转变。

  认识风险,成为风险管理的掌控者,才能更好地管理风险。保单在保护资产和传承资产中扮演着不可或缺的作用。当前,高资产净值人士开始关注到保险的运用,他们除了配置重疾险、高端医疗险来满足医疗品质的需求外,也开始更多地关注运用海外大额人寿保单以实现财富传承和企业股东互保。

  财富传承

  某富豪有过两次婚姻:第一次婚姻和前妻育有一女;第二次婚姻,与现任妻子育有一子。不幸富豪患重疾,他在家人不知道的情况下,让律师制作一份公证遗嘱,待他去世后,律师在家族会上当众宣读了这份遗嘱。遗嘱中给大女儿、现任妻子、两个小孩子、父母都分配了财产,甚至连兄弟姐妹都有照顾。但在宣读遗嘱后,前妻质疑遗嘱的真伪,因为大女儿分得少,且没有公司股权。

  现任妻子拿着遗嘱要求将富豪名下的房产和存款过户到自己名下,却遭到拒绝。房管局和银行告诉她,需要再到公证处办理继承权公证。在提出继承权公证申请后,公证员要求聚集所有法定继承人和遗嘱继承人在同一时刻同一地点以取得一致意见。前妻显然不会同意,最终现任妻子作为原告,起诉了遗嘱上要分财产的10名当事人。打完一审又打二审,前后整整3年。这期间,富豪名下所有资产都被冻结,且诉讼费、律师费又花费了100万元。

  在这个案例中,有几个要素值得引起关注:律师、遗嘱、继承权公证、法定继承人、遗嘱继承人、资产冻结。在这3年里,资产冻结就意味着没有钱、没有现金兑付、没有继承。

  财富传承范围很广,现金、不动产、公司股权、公司有价证券、知识产权等,都可以通过法定继承和遗嘱继承实现。在目前的金融工具中,哪部分财富最适合通过保险来规划、规避?显然是现金。

  大额保单在财富的传承和继承上具有以下明显优势:

  具备保值功能。每一份保单均具有现金价值,表面上是交给保险公司,实质上是“储蓄”在保险公司里,它具备保值功能。

  保证财富分配的确定性。对于保险来说,因为是指定受益人,保险公司须依合同直接履行。传统继承则难以保证这一点,正如上述案例中,公证遗嘱也可能造成纠纷。

  财富长期安全,对后代影响小。对于突然拥有巨额财富的年轻人,是否可以按照我们最初的意愿掌控财富,是否可以安全、长期持有财富?显然并不容易,但对于保险来说,可由保险公司分期、分批给付受益金,保证财富长期安全。

  税费成本几乎为零。即使现在遗产税尚未开征,遗产继承过程中各项费用也并不低:请律师拟定遗嘱的律师费用、公证遗嘱本身的公证费用、最贵的继承权公证费(占总资产额的2%)等。而通过保险进行财富传承,在受益人领取财产时无需任何费用。

  资产隔离、避债功效。法律规定:保险金不算作遗产,更不被列入偿债资产。

  拥有良好保密性。法定继承和遗嘱继承,需要所有法定继承人和遗嘱继承人在同一现场,而保险公司让受益人接受财产时,只会通知受益人及监护人,不会通知其他任何人到现场。

  保证时效性。传统继承方式时间长,从身故到葬礼,再到办理继承权公证以及过户,一切顺利至少也需半年。但保险公司理赔很快,仅需受益人、身份证、死亡证明就可以到保险公司领取财产。

  基于以上7点优势,企业主、高净值人士要善用保险这一金融工具来保护资产。

  股东互保

  某公司由三名自然人股东甲、乙、丙各出2000万元所创,注册资金共计6000万元。2年后公司资本增长到1.12亿元,但账面流动现金只有100余万元。这时,乙应酬客户后突发事故离世,其家属提出了权益主张申请:

  一是撤回原投资款2000万元;二是领回2年间公司应分但未分之分红86万元;三是乙在为公司拓展业务时发生风险,请求公司给予抚恤金1000万元。共计3086万元,要求在1个月内支付,否则家属将在保留第2项请求的同时,将股权以3000万元转让给该公司的竞争对手。

  这让股东甲和丙非常为难:因与乙交情甚好,愿意出3000万元妥善处理此事,更要维护公司股权完整。那么问题是,根据前述所言,此时公司净资产评估值已达1.12亿元,但账面现金只有100余万元,且企业面临的更大问题是乙的股份会被竞争对手收购。

  如何解决这个问题?有三个途径:一是自有现金。估计很多企业都会摇头,原因不多解释;二是银行担保的贷款。这个方法可行,但时间长,而且是负债加利息;三是股东互保。利用保险的杠杆功能为各股东投保,钱无需偿还。

  股东互保方案:甲、乙、丙均为男性股东,分别是38岁、35岁、32岁。每人投保保额3000万的终身寿险,同时指定保单的保险受益金为公司,公司可以用于回购股权和相关抚恤安排,这就可将公司经营中的人身风险转嫁给保险公司。

  从财务管理角度而言,这笔财产无论作为风险管理费还是成本控制费,对企业经营,尤其是公司大股东都是必要的。如果实施了股东互保方案,在股东乙突然离世后,将很快从保险公司拿到3000万理赔金。既满足乙家属的要求,又不会影响到公司经营,且在无负债的前提下,完成股权回购并增加甲、丙的持股比例。

  但是,这样的大额保单要动用不少资金,同时还要牺牲这笔资金的流动性,这对于一个处于上升期的高成长型企业是无法接受的。在国内保险市场,这样的问题无法解决。但是在香港市场,就可以通过保费融资的方式从银行将保费借贷出来,只需要负担2%左右的贷款利率。

  通过以上两案例可以看出,以企业家为主的高净值群体,通过多年打拼积累了大量财富,资产保护和财富传承已是他们最关心的问题之一。大额保单对于资产保护和传承的功能是其他金融工具无法做到的,已经成为中高端客户的新选择之一。

  作者单位:瑞璞家族办公室

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